关于印发《省级预算外资金票款分离管理暂行办法》的通知
发布人: 发布时间:2009-06-15 08:38

 中国人民银行吉林省分行 吉财综联字[1997]第520号 

 

 

 

 

各市、州、县(市)财政局,省直各委、办、厅、局,各直属单位;人民银行各市、州、县(市)分支行,省各国有独资商业银行、其他商业银行: 经省政府同意,现将《省级预算外资金票款分离管理暂行办法》印发给你们,请认真遵照执行。执行中有什么问题或建议,请及时反馈省财政厅。 

 

省级预算外资金票款分离管理暂行办法 

 为认真贯彻落实《国务院关于加强预算外资金管理的决定》和《吉林省预算外资金管理办法》,切实加强省级预算外资金管理,解决预算外资金坐收坐支和脱离财政监督问题,建立有效的制约和监督机制.根据省政府第59次常务会议精神,制定本办法。 一、对省级预算外资金实行票款分离管理办法,即执收单位在收取行政事业性收费等预算外资金收入时,只开具省财政厅统一印制的吉林省行政事业性收费专用缴款书(以下简称“专用缴款书”),由缴款单位直接将收入缴入省财政厅在银行开设的预算外资金财政专户,不再保留单位的预算外资金收入过渡帐户。 二、对省级预算外资金实行票款分离管理采取分批分期进行的做法。第一批实行票款分离管理的单位附后。 对暂末实行票款分离管理的预算外资金收入,仍按《吉林省预算外资金财政专户管理办法》(吉财综字[1 997第109号)规定执行。 三、实行票款分离办法的执收单位收费时,必须使用省财政厅统一印制的专用缴款书。缴款单位持执收单位开具的专用缴款书,并加盖其银行预留印鉴后,到其开户银行将款项直接缴入省财政厅预算外资金财政专户。 四、对以现金形式收取行政事业性收费的执收单位,收费时由单位财务部门开具“吉林省行政事业性收费票据”,于当日汇总填制专用缴款书,将所收款项直接缴入省财政厅预算外资金财政专户。 五、实行票款分离管理的执收单位,必须严格执行收费专用缴款书管理制度。 (一)专用缴款书是经省人民银行批准,由省财政厅统一印制、发放和管理的具有专门用途的缴款书,在银行既可办理转帐和现金缴存款业务,又做为执收单位给缴款单位开具的收据。 (二)专用缴款书一式五联。其中:第一联为存根,由执收单位留存;第二联由付款银行盖章后退缴款单位(代收据);第三联为付款银行借方凭证;第四联为收款银行贷方凭证;第五联由收款行盖章后交收款单位做为收入记帐凭证(即收帐通知)。 (三)执收单位开具的专用缴款书有效期三天(节假日顺延),缴款单位必须在规定时间内到单位所在开户银行办理缴款手续,过期无效。对已开具的专用缴款书因故未能及时办理缴款手续或退回的,缴款单位必须于三日内退给开具单位。由开具单位予以作废留存。 (四)各执收单位财务部门应持省物价局核发的《收费许可证》到省财政厅办理专用缴款书的领购和使用手续。对不按规定使用专用缴款书的执收单位,缴款单位有权拒付,财务部门不予报销。 (五)各单位领购新的专用缴款书时,要填报“领取专用缴款书审批表”,并携带已使用的专用缴款书存根,经省财政厅审验后方可领取。 (六)各单位要妥善保管专用缴款书存根及专用缴款书审批表,专用缴款书保管期限为十五年,到期由省财政厅监督销毁。 六、实行票款分离管理的执收单位,相应取消原来在银行开设的“预算外资金收入过渡帐户”,只能在一个银行保留一个“预算外资金支出帐户”。已撤销的预算外资金收。入过渡帐户,需由所在开户银行开:具证明后报省财政厅备案。预算外资金收入过渡帐户撤销前的余额要全部转入省财政厅预算外资金财政专户。预算外资金支出帐户只核算省财政厅从财政专户中拨入的预算外资金及预算外资金发生的往来款项。 七、实行票款分离的执收单位,要根据专用缴款书存根,按月统计收缴的预算外资金收入数额,在每月术前向省财政厅报送预算外资金收入报表,并核对帐目和缴款数额。 八、省财政厅要按执收单位设置明细帐,对缴入财政专户的预算外资金收入要按项目及时归集整理,分类入帐,并及时结帐和对帐,做好会计核算工作。 九、银行部门要与财政部门密切配合,严格预算外资金户的开设和管理工作,未经财政部门审批同意。银行部门—律不得为单位开设预算外资金帐户,切实保证票款分离办法的顺利实施。 十、银行各分支营业机构要按照单位填制的专用缴款书,及时:降款项划入省财政厅预算外资金财政专户,不得无故压票、退票,违者按《违反银行结算制度处罚规定》进行处罚,保证预算外资金收入及时足额上缴财政。 十一、各部门、单位要积极配合财政部门,队真做好预算外资金票款分离工作,建立健全内部管理和监督制度,严格按照票款分离办法规定执行。 十二、财政、银行、物价、审计、监察等部门要密切配合,加强对“票款分离”工作的监督检查和管理。对违反票款分离管理办法及预算外资金管理规定的单位,要依照《吉林省预算外资金管理办法》和《吉林省行政事业性收费票据管理办法》有关规定严肃处理。 十三、本暂行办法自一九九八年一月一日起施行